Vermögensplanung für Sportler: Worauf kommt es an?

Was unterscheidet die Vermögensplanung von Sportlern?

Der entscheidende Unterschied ist die zeitliche Verteilung. Während die meisten Menschen ihr Einkommen über vierzig Jahre verdienen, fällt es bei Profisportlern häufig in zehn bis fünfzehn Jahre — bei einem Teil der Sportarten noch weniger.

Daraus folgen drei Konsequenzen. Erstens muss das Einkommen aus diesen Jahren einen deutlich längeren Zeitraum tragen. Zweitens wirkt der progressive Steuertarif stärker, weil hohe Einkünfte in wenigen Jahren zusammenkommen. Drittens ist die Einkommensquelle unsicher: Eine Verletzung, ein Vereinswechsel oder ein Formtief können die Karriere verkürzen oder beenden.

Hinzu kommt das Alter. Entscheidungen über Verträge, Steuern und Anlagen fallen häufig in einem Lebensabschnitt, in dem die wenigsten Menschen Erfahrung mit Vermögensfragen haben — und in dem viele Berater von sich aus auf den Sportler zukommen.

Woraus besteht das Einkommen eines Profisportlers?

Neben dem Gehalt aus dem Vereins- oder Startvertrag kommen Prämien, Werbe- und Vermarktungseinnahmen sowie Preisgelder hinzu. Jede dieser Quellen folgt eigenen steuerlichen und vertraglichen Regeln.

• Gehalt oder Antrittsgeld: bei Mannschaftssportlern meist im Rahmen eines Arbeitsverhältnisses, bei Einzelsportlern häufig selbstständig.
• Leistungs- und Erfolgsprämien: schwankend, teils an Mannschaftserfolge gebunden.
• Werbeverträge und Sponsoring: eigene Verträge mit Ausrüstern, Partnern und Agenturen.
• Vermarktungs- und Bildrechte: Nutzung des Namens und des Bildes, teils über eigene Gesellschaften gebündelt.
• Preisgelder: bei internationalen Wettbewerben oft mit Quellensteuerabzug im Veranstaltungsland.
• Einnahmen nach der Karriere: Medien, Botschafterrollen, Beteiligungen.

Diese Vielfalt ist der Grund, warum die Abstimmung wichtiger ist als die Einzelentscheidung: Dieselbe Einnahme kann je nach Vertragsgestaltung unterschiedlich besteuert werden.

Welche steuerlichen Themen stehen im Vordergrund?

Im Vordergrund stehen die Einkunftsart, der internationale Bezug und die zeitliche Verteilung. Alle drei hängen von der Vertragsgestaltung ab, nicht von nachträglichen Entscheidungen.

Einkunftsart: Ob Einnahmen als nichtselbstständige Arbeit, als selbstständige Tätigkeit oder als Gewerbebetrieb erfasst werden, hängt von der konkreten Ausgestaltung ab und wirkt sich auf Steuerlast, Abzugsmöglichkeiten und Sozialversicherung aus.

Internationaler Bezug: Wettkämpfe, Trainingslager und Vereinswechsel im Ausland werfen die Frage auf, welcher Staat besteuern darf. Das richten die jeweiligen Doppelbesteuerungsabkommen, die für Sportler und Künstler häufig eine eigene Regelung enthalten, nach der der Tätigkeitsstaat besteuern darf. Im Ausland einbehaltene Quellensteuern müssen dokumentiert werden, damit sie angerechnet oder erstattet werden können.

Zeitliche Verteilung: Einmalzahlungen, Handgelder und Prämien ballen sich in einzelnen Jahren. Welche Spielräume es dabei gibt, beschreibt der Artikel zur Steueroptimierung.

Ein Wohnsitzwechsel ins Ausland, bei Sportlern durch Vereinswechsel häufig, berührt zusätzlich die Wegzugsteuer, sobald Beteiligungen oder größere Fondsanlagen bestehen.

Welche Rolle spielen eigene Gesellschaften?

Werbe- und Vermarktungseinnahmen werden häufig über eine eigene Gesellschaft gebündelt, etwa eine GmbH. Das betrifft die Besteuerung, die Haftung und die Frage, was nach der Karriere mit diesen Einnahmen geschieht.

Eine Gesellschaft ist dabei kein Selbstzweck. Sie verursacht laufende Kosten für Buchführung, Abschluss und Beratung, bindet Kapital und muss zur tatsächlichen Tätigkeit passen. Werden Einnahmen in der Gesellschaft belassen statt entnommen, steht mehr Kapital für Investitionen zur Verfügung — jede Entnahme ins Privatvermögen löst allerdings eine weitere Besteuerung aus. Die Zusammenhänge beschreibt der Artikel zur Familienholding.

Zu klären ist außerdem, wem die Vermarktungsrechte zustehen und wie sie gegenüber Verein, Verband und Agentur geregelt sind. Diese Verträge entscheiden mit darüber, welche Gestaltung überhaupt möglich ist.

Wie sieht die Planung für die Zeit nach der Karriere aus?

Die Grundfrage lautet, welcher Betrag aus den Karrierejahren den Zeitraum danach tragen muss. Daraus ergibt sich, welcher Teil der Einnahmen laufend verbraucht werden kann und welcher langfristig angelegt wird.

Mehrere Punkte kommen zusammen: der Zeitpunkt des Karriereendes, der sich nur begrenzt planen lässt; die Frage, ob nach der Karriere weiteres Einkommen entsteht, etwa als Trainer, in den Medien oder unternehmerisch; die Absicherung gegen Berufsunfähigkeit, die bei Sportlern eigenen Bedingungen folgt; und die Altersvorsorge, die bei kurzen Erwerbsphasen anders zu betrachten ist als bei durchgehenden Erwerbsbiografien.

Hinzu kommt ein praktischer Punkt, der oft unterschätzt wird: Der Lebensstandard während der Karriere lässt sich mit dem Einkommen danach selten halten. Je früher diese Rechnung aufgemacht wird, desto mehr Spielraum bleibt.

Welche Risiken treten in der Praxis häufig auf?

Verbreitet sind drei Muster: Beteiligungen an Vorhaben aus dem persönlichen Umfeld, eine zu starke Konzentration auf wenige Anlagen und fehlende Übersicht über die eigenen Verträge.

Beteiligungen aus dem Umfeld entstehen, weil Sportler mit hohem Einkommen gezielt angesprochen werden. Vorhaben von Bekannten, Mitspielern oder Beratern wirken vertraut, sind aber selten geprüft. Eine klare Trennung zwischen persönlichen Beziehungen und wirtschaftlichen Entscheidungen ist deshalb wichtiger als bei anderen Berufsgruppen.

Konzentration entsteht, wenn ein großer Teil des Vermögens in wenige Immobilien, eine Branche oder ein einzelnes Vorhaben fließt.

Fehlende Übersicht betrifft Verträge, Konten und Depots in mehreren Ländern, Unterlagen bei verschiedenen Beratern und Zahlungen, die über Agenturen laufen. Ohne eine Stelle, die alles zusammenführt, lässt sich nicht beurteilen, wie viel tatsächlich vorhanden ist und was es kostet.

Warum kann ein Family Office für Sportler relevant sein?

Weil ein Family Office genau die Aufgabe übernimmt, für die während einer aktiven Karriere weder Zeit noch Erfahrung vorhanden ist: die Bereiche zusammenzuführen und die Beteiligten zu koordinieren.

Konkret umfasst das eine Gesamtübersicht über alle Konten, Depots, Immobilien und Beteiligungen, unabhängig von Bank und Land; die Auswahl und Überwachung der Vermögensverwalter; die Abstimmung zwischen Steuerberatern, Anwälten und Banken, auch über Landesgrenzen hinweg; und die Prüfung von Beteiligungsangeboten durch eine Stelle, die am Zustandekommen kein eigenes Interesse hat.

Der letzte Punkt ist bei Sportlern besonders relevant. Wer eine unabhängige Instanz hat, die Angebote einordnet, trifft Entscheidungen auf anderer Grundlage. Was ein Family Office im Einzelnen leistet, beschreibt der Artikel Was ist ein Family Office?; die Unterschiede zu einer reinen Vermögensverwaltung der Artikel Family Office oder Vermögensverwaltung.

Die Einstiegsschwellen von Family Offices liegen allerdings hoch, und sie orientieren sich an Vermögen, nicht an Einkommen. Gerade in den ersten Karrierejahren ist das ein Hindernis. Welche Wege es dafür gibt, beschreibt der Artikel Ab welchem Vermögen lohnt sich ein Family Office?.

Wie erhalten Sie mehr Informationen?

Welche Themen in Ihrer Situation anstehen, lässt sich nur im Einzelfall beurteilen. Wenn Sie Interesse an einem Family Office haben, stellen wir den Kontakt zu unserem Partner her.

Das Konzept entwickelt er individuell mit Ihnen, wir sind an der Beratung nicht beteiligt. Den Einstieg bildet ein Erstgespräch.

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Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich der allgemeinen Information. Er stellt keine Steuer-, Rechts- oder Anlageberatung dar und ersetzt nicht die individuelle Beratung durch einen Steuerberater oder Rechtsanwalt. Steuerliche und rechtliche Regelungen sowie ihre Auslegung können sich ändern. Für Vollständigkeit und Aktualität der Inhalte wird keine Gewähr übernommen.